Описание
В 2019 году в России появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, плательщиков которого обычно называют «самозанятыми». Вначале государство очень активно пропагандировало его, но с осени 2020 года начало «закручивать гайки». Это связано как с недобросовестным использованием нового режима некоторыми предпринимателями, так и с необходимостью как можно быстрее и больше наполнить бюджет, пострадавший из-за пандемии.
С лета 2021 года налоговые органы очень активно проверяют те бизнесы, которые работают с самозанятыми. Цель – найти нарушения законодательства и переквалифицировать отношения с самозанятыми в трудовые. Почему? Да потому что это резко увеличивает платежи «потенциального работодателя» в бюджет.
Например, если организация выплачивала самозанятому за услуги 30 000 рублей в месяц в течение года, то всё, что получает бюджет от этой суммы – это налог от самозанятого, составляющий за год 21 600 рублей. Организация же не платит ничего. А если переквалифицировать отношения только с одним этим самозанятым в трудовые, то выплачиваемые в бюджет суммы резко увеличиваются. С тех же выплат человеку в 30 000 рублей в месяц при трудовых отношениях за год организации надо заплатить:
- НДФЛ 53 793,1 руб.
- Платежи в пенсионный фонд 42 914,34 руб.
- Обязательное медстрахование 20 702,44 руб.
- Обязательное социальное страхование 370,97 руб.
- Страхование от несчастных случаев как минимум 827,59 руб.
Итого от переквалификации только одного подобного случая государство получает 118 608,44 рублей.
В дополнение к этому в случае переквалификации «организации-работодателю» почти наверняка будет начислен штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ – от 50 000 до 100 000 рублей. И всё это напрямую перечисляется в бюджет. Согласитесь, овчинка стоит выделки, а затраченные усилия проверяющих окупаются!
В последние месяцы к нам за помощью регулярно обращались компании, столкнувшиеся с проверками их взаимодействий с самозанятыми. Такие проверки проводились не только в отношении плательщика, вызовы в налоговую следовали по всем самозанятым, которым он перечислял деньги. И зачастую реальная деятельность, при которой даже намёка не было на трудовые отношения, подвергалась очень предвзятому рассмотрению из-за неготовности людей и того, что они не осознавали суть проверки, их буквально ловили на элементарных вопросах. В результате исход дела висел на волоске из-за неподготовленности людей, которые общались с налоговиками.
Тем не менее, ни по одному из наших клиентов не было решения о переквалификации благодаря тому, что ситуацию быстро брали под контроль. В буквальном смысле приходилось инструктировать и тренировать как самих владельцев и руководителей бизнеса, так и их контрагентов-самозанятых, которых вызывали в налоговую.
По итогам мы составили 2 инструкции: для руководителей бизнеса и для самозанятых. В каждой из них, помимо описания сути взаимоотношений, приводится примерный перечень вопросов, которые задают налоговые органы при проведении соответствующей беседы. Вопросы собраны из случаев, с которыми работали в последние месяцы. Также мы даём типовой вариант ответов на эти вопросы. В качестве отдельной услуги, мы можем разработать конкретные ответы с учетом специфики вашего бизнеса.
Кроме того, инструкция для работодателя содержит чек-лист, включающий обстоятельства, которые создают и повышают риски переквалификации и доначислений при работе с самозанятыми. Проверка ситуации по этому чек-листу позволяет выявить слабые места и своевременно исправить ситуацию до того, как на пороге появится налоговая.
Инструкции продаются комплектом, поскольку требуется адекватное участие обеих сторон.
Как видно на цифрах, подготовиться и не допустить проблему гораздо дешевле, чем решать её после возникновения. Если вы будете готовы заранее, то общение с налоговой станет спокойнее и дешевле.
Если вам необходимо, чтобы мы индивидуально разработали ответы на вопросы именно для вашего случая – напишите нам на info@jurvest.ru.
Формат издания – А4
В комплект входят 2 инструкции